Extrato bancário da Reconciliação
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Banco Reconciliação pode ser definida como o processo que concilia os registos contáveis preparados de forma independente de uma entidade com os extractos bancários e de outros bancos de documentação gerada durante o período correspondente. Em circunstâncias normais, este processo envolve uma série de cálculos individuais em que esteja garantida a coerência entre dois diferentes conjuntos de registos, cada um preparado de forma isolada das outras. No caso do Governo de Bangladeche transacções, esta situação ideal não existe, principalmente por causa do Governo do Bangladeche, mais de confiança na rede bancária, que na verdade funciona como um agente do Governo em termos de cobrança e desembolso de caixa.
O processo de reconciliação bancária é essencialmente um processo para comprovar o valor e tempo dos movimentos de dinheiro para uma entidade, um processo que em si mesmo e acrescenta um forte nível de garantia sobre a exactidão e integridade dos registos contabilísticos e que, consequentemente, aumenta a credibilidade do sistema de contabilidade de todo o próprio. As diferenças entre os registos de uma entidade para um determinado período e os registos do banco para o período correspondente pode ocorrer devido a uma variedade de razões, que se enquadram as seguintes categorias principais: -
1. As diferenças temporárias
- Período diferente fechar datas
- Tempo necessário para pagamentos emitidos para chegar sistema bancário
- Recibos de banco não notificou a escritório de contabilidade no mesmo período
- Cortar as diferenças em fases distintas no banco de informação da cadeia
2. Erros nas contas do Governo do Bangladeche escritórios
- Individual numérica mis-lançamentos ou erros de transcrição
- Erros de adição de totais
- Os erros de omissão ou seja, algumas operações não registadas
- Os erros de comissão ou seja, algumas operações registadas, que não devem ser incluídos
3. Erros nas demonstrações contáveis dos bancos
- Individual numérica mis-lançamentos ou erros de transcrição
- Erros de adição de totais
- Os erros de omissão ou seja, algumas operações não registadas
- Os erros de comissão ou seja, algumas operações registadas, que não devem ser incluídos
4. adulteração deliberada
- Novas foram alterados ou adaptados para nenhum propósito de contabilidade
- Entradas tenham sido falsificados para encobrir a fraude
- Conluio para deturpar as transacções
A questão do Banco de Reconciliação, no âmbito do Governo do Bangladeche sistema de contabilidade, é um complexo que envolve várias interfaces entre os bancos e suas redes de agências, os escritórios contáveis locais, os escritórios de vários departamentos que operam sob as Directorias contas, o directores e as próprias contas da CGA. Além disso, há uma série de contas de banco comercial, que os fundos também intercâmbio com o Governo conta corrente bancária aberta no Banco Bangladeche. A maioria dessas interfaces envolvem fluxos de dados se não o movimento real dos fundos, os fluxos em ambas as direcções, assim como com membros do público e outras partes terceiros.
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