Administração: Planejamento Financeiro
(Gitman. Lawrence J)
Administração: Planejamento
Financeiro
O planejamento financeiro é feito a
longo prazo, 05 anos por exemplo.
As atividades chave do
administrador financeiro são:
- planejamento;
- análise;
- financiamento;
- tomada de decisão financeira.
O orçamento de caixa é o fluxo de
caixa de curto prazo. Reflete entrada e saída de dinheiro. Movimento financeiro
é fluxo de caixa.
O orçamento de caixa consiste em:
- precisão das vendas;
- preparação de recebimentos;
- preparação de pagamentos;
- estrutura;
- decisões;
- saber lidar com as incertezas.
A diferença entre planejamento
financeiro e planejamento comum reside no fato de que o planejamento comum
trata da atividade e o planejamento financeiro transforma o planejamento da atividade em
números. Ex: o planejamento de uma festa: as bebidas, numero de convidados,
decoração, entre outros. Planejamento financeiro, ver quanto vai custar tudo
isso, fazer orçamentos, entre outros. É o planejamento estratégico.
O capital de giro é a administração de recursos a
curto prazo. Uma reserva de investimentos e
recursos para ser utilizada conforme as necessidades financeiras da
empresa ao longo do tempo.
O capital de giro é:
CCL = AC = PC***
*** Capital Circulante Líquido = Ativo Circulante = Passivo
Circulante.
Estratégia de administração do capital liquido circulante.
Fontes espontâneas de financiamento de curto prazo.
AC > PC = Capital de giro positivo. (+)
AC < PC = Capital de giro
negativo (-)
AC = PC = lucratividade nula (0)
> = maior
< = menor
Fonte: Gitman. Lawrence J.
Princípios da Administração Financeira. São Paulo, 7ª Ed. 2002 Editora HARBRA
Ltda.
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