Índices Econômico-Financeiros de Análise, Liquidez & Estrutura
(Fonte: FIPECAFI. Manual de Contabilidade das sociedades por ações. 4. ed. São Paulo: Atlas; 1998.)
Índices
Econômico-Financeiros de Análise & Liquidez
Índices
Econômico-Financeiros Análise & Índices de Liquidez e Estrutura in:
Administração de Empresas.
Ciclo Financeiro
Operacional: possui reflexo no lucro e no caixa, a partir do momento em que
determina o momento das entradas e saídas de recursos financeiros do caixa e
determinam o montante e o prazo de financiamento das operações, em caso de
custo financeiro positivo.
Clico Mínimo
Operacional: É o volume mínimo de recursos em caixa para que a empresa possa
pagar seus compromissos em dia, levando em consideração seu ciclo financeiro
positivo.
Fórmula:
Clico Mínimo
Operacional = Desembolso Total / Grau de Caixa.
Índices de Liquidez: mostram a capacidade de pagamento das contas da empresa no curto,
médio e longo prazo. Esta capacidade denota o risco de financiamento na
empresa. Quanto maior o risco, maior a taxa de juros paga nos financiamentos, o
que contribui para a redução dos lucros.
Fórmula:
Índices de Liquidez Geral
= Ativo Circulante + Ativo Não Circulante / Passivo Circulante + Passivo Não
Circulante.
Ativo não circulante ou realizável a longo prazo são ativos
a receber depois de um ano.
Passivo não circulante ou exigível a longo prazo são os
financiamentos e obrigações a pagar com prazo maior do que 360 dias.
Índices de Liquidez Geral
> 1 = empresa solvente.
Índices de Liquidez Geral
< 1 = empresa insolvente.
Índices de Liquidez Geral
= 1 indica que a empresa paga suas contas mas não sobra nada.
Fonte: FIPECAFI. Manual de Contabilidade das sociedades
por ações. 4. ed. São Paulo: Atlas, 1998.
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