Resumo de Fluxo DE CAIXA/http://www.classecontabil.com.br/artigos/ver/2277 -

FLUXO DE CAIXAO conceito de fluxo de caixa, estabelece que
fluxo de caixa é a escrita contábil que registra os valores recebidos e os
valores gastos por uma empresa durante um período estabelecido. Utiliza-se
também comumente a chamada projeção do fluxo de caixa, em que pagamentos e
recebimentos futuros são lançados em uma planilha de controle. Tanta no fluxo
de caixa quanto na projeção de fluxo de caixa, o detalhamento de entradas e
saídas de capital permite uma visão ampla e clara sobre vários aspectos do
funcionamento da empresa. Não apenas do ponto de vista financeiro, mas também
operacional. Ao examinarmos um fluxo de caixa, é possível perceber com clareza
gastos com matéria-prima, folha de pagamentos e outros gastos. Também é a partir
de um fluxo de caixa corretamente feito que são verificados os reais
recebimentos feitos. Em um contexto econômico
globalizado e cada vez mais exigente por parte dos consumidores finais, onde a
concorrência de mercado é bastante acirrada, as empresas devem ter um cuidado
constante no que diz respeito a maneira mais eficiente de gerir seus recursos
financeiros, não sendo permitidos improvisos ou previsões superficiais sobre o
que fazer com os mesmos. O instrumento mais adequado para esse tipo de gestão é
o Demonstrativo de Fluxo de Caixa, pois ele é o responsável pelos controles das
entradas e saídas de numerários, objetivando a otimização do monitoramento da
evolução do equilíbrio ou desequilíbrio desses fluxos em determinado período,
proporcionando aos administradores financeiros informações que os levem a tomar
as melhores decisões que possibilitem assegurar a disponibilidade de recursos
para o pleno atendimento das reais necessidades financeiras da empresa em seu
dia a dia. O controle dos dados de fluxo de caixa tem com base, as informações
diárias registradas em documentos internos provenientes do setor financeiro e
abrangem as seguintes movimentações: Financeira; Pessoal; Controle de maquinas,
veículos e equipamentos de uso permanente; Estoques, insumos e demais materiais
usados na Produção (no caso de indústrias) e etc. É importante
salientar que a elaboração dos fluxos de caixa deve ser feita em parceria com
os demais departamentos estratégicos da empresa, tais como os setores de:
vendas, produção, custos e pessoal. Todos esses departamentos são de extrema
importância no sentido de serem colaboradores para que os recursos que a
empresa dispõe sejam utilizados de forma a evitar custos e despesas excessivas,
bem como buscar as maiores receitas para as suas atividades. Portanto, a
comunicação entre esses departamentos deve ser constante, tendo em vista um bom
gerenciamento dessas disponibilidades. Um fator relevante para o estudo dos
Fluxos de Caixa, diz respeito ao Custo de Capital que nada mais é do
que o custo dos recursos financeiros próprios e/ou de terceiro utilizados pela
empresa em seu ciclo operacional ou empreendimento. Vale
lembrar que um bom fluxo de caixa pode ser de grande valia também para pessoas
físicas. Nos dias de hoje, uma boa gestão das finanças pessoais pode significar
a diferença entre afundar-se em dívidas ou fazer crescer seu patrimônio. Cursos
de fluxo de caixa mais básicos e adequados para orçamentos pessoais ou
familiares também podem ser feitos. Programas de fluxo de caixa para orçamentos
pessoais também podem ser encontrados na internet. É importante ter em mente,
no entanto, que de nada vale um bom fluxo de caixa se não forem tomadas as
medidas necessárias para sanar problemas ou otimizar áreas lucrativas. Como
ferramenta “diagnóstica”, o fluxo de caixa não resolve nada por si só. Seja
para pequenas ou grandes empresas e até mesmo para o orçamento familiar, o
fluxo de caixa deve ser o primeiro passo para a tomada de decisões acertadas
que podem mudar o rumo da empresa ou da própria vida. Essa análise de
viabilidade é feita através de instrumentos financeiros de análise que
observaram se é vantajoso ou não para a empresa utilizar capitais de terceiros.
Será vantajoso para a empresa a utilização desses capitais se seu custo se
apresentar inferior a taxa de retorno prevista. Portanto, o administrador
financeiro deve ficar atento também a esse tipo de análise. Somente
um Fluxo de Caixa bem otimizado poderá dimensionar com segurança o Capital de
giro e proporcionar as empresas uma boa saúde financeira, tendo em vista sua
permanência no mercado, satisfazendo clientes, fornecedores, colaboradores e os
demais agentes envolvidos no processo organizacional.

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